Налоговая декларация для ип: как заполнить и подать?

Как заполнить налоговую декларацию для ИП в 2018 году: образец при УСН

Налоговая декларация для ИП: как заполнить и подать?

Добавлено в закладки: 0

Налоговую декларацию по УСН сдают в единственном экземпляре. Если вы сдаете ее самостоятельно (либо через уполномоченного представителя, имеющего доверенность на представление ваших интересов в налоговом органе), то можете создать второй экземпляр, а также получить от сотрудника налогового органа отметку на одном из них о том, что декларация сдана.

ИП, которые сдают отчетность по упрощенной системе налогообложения (далее сокращенно УСН), обязаны передать налоговую декларацию за прошедший календарный год. Срок сдачи – не позднее 30 апреля.

Подготовить и сдать отчетность самостоятельно можно вручную или использовать специальный онлайн-сервис.

Подача «нулевой» декларации по УСН

Если за отчетный период вы не получали доходы, то вы вправе предоставить единую «упрощённую» налоговую декларацию либо «нулевую» декларацию по УСН.

Единая (упрощённая) налоговая декларация предоставляется лишь в том случае, если на счетах ИП либо в кассе не происходило движения денежных средств. Такую декларацию необходимо сдавать ежеквартально.

Значит, если вы не получали доходы, то более выгодно отчитаться в налоговую инспекцию при помощи единой «упрощенной» налоговой декларации по УСН.

Формы сдачи декларации

Есть несколько способов предоставления отчетности в налоговый орган.

Сдача отчетности в бумажном варианте самостоятельно либо через уполномоченного поручителя (используя доверенность). Также очень удобно отправить декларацию через почтовое отделение заказным письмом (но, если хотите, чтобы письмо дошло быстрее, то простым) с объявленной ценностью и описью вложения. Датой отправки считается дата почтового штампа на почте, а не дата получения письма налоговой.

Для того, чтобы создать декларацию «вручную», нужно скачать образец формы КНД 1152017 и заполнить ее в соответствии с требованиями Приказа Минфина РФ. В документе запрещены помарки и исправления ошибок. Перед составлением обязательно ознакомьтесь с инструкцией по заполнению.

Используя личную электронную подпись, налоговую декларацию по УСН ИП вправе предоставить в электронной форме (на электронном носителе в зависимости от требований налоговой либо через электронную почту).

Благодаря электронному помощнику, где существует четкая пошаговая инструкция, вы без проблем создадите упрощенную налоговую декларацию. Огромным плюсом является то, что вы можете отправить декларацию в налоговую инспекцию, используя удобный и быстрый сервис. Это избавит вас от стояния в очередях и сэкономит ваше время.

Как заполнить налоговую декларацию для ИП

Заполнение налоговой декларации для ИП имеет ряд особенностей.

Рассмотрим требования и порядок заполнения налоговой декларации.

Налоговая декларация сдается на трех листах:

  • первый – титульный;
  • второй – раздел № 1;
  • третий – раздел № 2.

Заполняют декларацию с раздела №2, соответственно, заполняют последний лист, потом раздел №2, потом титульный лист декларации. Это более быстрый и удобный способ заполнения.

Декларацию заполняют печатными заглавными буквами русского алфавита, цвет пасты – строго черный или синий. Схожие оттенки (фиолетовый, голубой, серый) запрещены. Сдача декларации в электронной форме – использовать строго черный шрифт. Если отсутствуют цифры, либо какая-то необязательная для декларации информация, то нужно поставить прочерк.

Все значения должны быть в целых рублях, используя математические округления (в большую либо меньшую сторону).

Образец заполнения налоговой декларации ИП в году

Титульный лист декларации

  1. Вверху справа прописываем (пропечатываем) ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). Ниже, во второй строке ставим прочерк. КПП обязаны вписывать организации.

  2. Если декларация первичная, то в строке «номер корректировки» указываем 0. Если декларация сдается повторно, то 2, 3, 4 и так далее по возрастанию.

  3. В строке «налоговый период» пишем 34, в строке «отчётный год» — номер года, за который мы предоставляем отчетность.

  4. Указываем код налогового органа и код по месту нахождения (учёта) ИП, например 120.

  5. Указываем свои ФИО.

  6. Указываем код ОКВЭД основного вида деятельности, по которому вы используете УСН.

  7. Указываем номер принадлежащего вам контактного телефона.

  8. Указываем число страниц — 3. Если отсутствуют приложения, то в строке с приложением подтверждающих документов ставим прочерк, если они есть, то количество листов.

  9. В реквизитах напишите число 1, подпись и дату, когда вы заполняли декларацию. Вашей подписи, подтверждающей законность данного документа, будет достаточно, ваша печать не потребуется.

Раздел №1

  1. Сверху справа указываем номер страницы 002, ваш ИНН и прочерки в строчке КПП.

  2. Объектом налогообложения у ИП, отчитывающегося по УСН, являются доходы.

  3. Указываем код ОКТМО по вашему фактическому месту проживания (либо регистрации в налоговом органе). Данную информацию вы можете получить на сайте ИФНС России. Нужно знать код ОКАТО либо наименование существующего муниципального образования. Код ОКТМО также прописывается в информационном письме из статистики. Данное письмо ИП получают при открытии расчетного счета в банке.

  4. Указываем КБК – код бюджетной классификации, например 18210501011011000110.

  5. В строках 030—050 указываем суммы уже выплаченных авансовых платежей, которые были начислены за I квартал, 6 и 9 месяцев.

  6. Сумма налога к оплате рассчитывается следующим образом: стр. 260 — стр. 280 — стр. 050. Суммы строк 260 и 280 указаны в разделе №2.

  7. Если сумма превышает либо равна нулю, то вписываем ее в строку 060, а в строку 070 ставим прочерк.

  8. В случае, когда сумма менее нуля, то указываем её в строчке 070, в строчке 060 указываем прочерк.

  9. Проставляем прочерки в строчках 080 и 090. Внизу ставим подпись, как в паспорте и дату заполнения налоговой декларации.

Раздел 2

  1. Вверху справа указываем номер страницы 003 и ваш ИНН.

  2. ИП, использующие УСН, выплачивают налог по ставке 6%.

  3. В строках 210 и 240 указывается информация о всех полученных за прошлый год доходах, вписываем итоговое значение. Данная информация указана в 4 графе раздела I «Книги учета доходов и расходов».

  4. В строках 220, 230, 250, 270 – прочерк.

  5. Просчитываем сумму налога, используя формулу: стр. 240 * 6 / 100. Вписываем ее в строку 260.

  6. В строку 280 вписываем сумму страховых взносов ИП, уплаченную в ПФР (Пенсионный Фонд России) и в ФФОМС (федеральный фонд обязательного медицинского страхования) в отчетном году. Данная сумма не может превышать сумму налога, указанную в строке 260.

  7. Внизу поставьте подпись, как в паспорте, а также дату и 2016 год заполнения налоговой декларации.

Таким образом, при заполнении декларации существуют требования по форме представления документа. Ошибки и исправления не допускаются. Документ можно сдавать и в электронном виде, получив в специализированной организации уникальную подпись, с помощью которой будут заверяться декларации.

Помощь в ведении бизнеса, бухгалтерии, от онлайн сервиса «Моё дело»

В одном сервисе есть всё необходимое для работы с бухгалтерией: справочная, учётная системы, отправка отчётности через интернет и консультации экспертов.

После заполнения форм вы получите пакет готовых документов требующихся для регистрации ИП, в налоговой. На данный момент, такая услуга на сайте совершенно бесплатна, для всех.

Регистрация для ИП, в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Моё дело помогает правильно вести бухгалтерию, сдавать отчётность и уплачивать налоги точно в срок:

  • расчёт налогов;
  • формирование отчётности и отправка через интернет;
  • создание счетов, актов, накладных, договоров;
  • учёт доходов и расходов;
  • экспертные консультации;
  • расчёт зарплат и пр.

Регистрация для ведения Бухгалтерии ИП, в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Все возможности современной бухгалтерии в одном сервисе:

  • система связанных вопросов-ответов;
  • автозаполнение унифицированных и нетиповых форм документов с примерами и подсказками;
  • актуальная база нормативно-правовых документов с возможностью отслеживания изменений;
  • формирование и сдача электронной отчётности;
  • профессиональные консультации экспертов и пр.

Сервис «Мое дело» не ограничивает свой функционал простым заполнением документов. На него можно переложит ведение налогового и бухгалтерского учета, при этом расценки на услуги учета значительно меньше аналогичных услуг от оффлайн-фирм.

Весь перечень полезных услуг, для предпринимателей:

Рекомендуем Вам ознакомится с этими сервисами – помощниками, на пути успешного бизнесмена.

Источник: https://biznes-prost.ru/primer-zapolneniya-nalogovoj-deklaracii.html

Налоговая декларация для ИП на УСН

  • Где скачать актуальный бланк налоговой декларации УСН (по форме КНД 1152017)?
  • Сроки подачи налоговой декларации
  • Пример заполнения формы КНД 1152017
  • Какие программы и сервисы помогут Вам заполнить декларацию?

Подготовить налоговую декларацию для ИП на УСН несложно — можно воспользоваться бесплатной официальной программой от ФНС РФ «Налогоплательщик ЮЛ», платной программой «1С:Предприниматель», заказать заполнение декларации в специализированной бухгалтерской компании.

Если Вы хотите заполнить декларацию вручную — скачайте актуальный бланк по форме по КНД 1152017 в формате PDF здесь.

Пример заполнения налоговой декларации

В примере приведена декларация для индивидуального предпринимателя без сотрудников на упрощенной системе налогообложения с налоговой ставкой 6% (доходы) не уплачивающего торговые сборы, который не изменял место регистрации (прописки) в течение отчетного года. Если Вам нужны другие варианты заполнения, Вы можете также использовать максимально подробную официальную инструкцию.

При заполнении шариковой ручкой можно использовать только чернила черного, фиолетового или синего цветов. При печати на принтере нужно использовать шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов. Печатать можно только на одной стороне листа (двухсторонняя печать не допускается). Заполнение производится только заглавными буквами.

Для указанного примера нужно заполнить три страницы декларации:

  • Титульный лист
  • Раздел 1.1
  • Раздел 2.1.1

Первая страница (Титульный лист)(см. пример заполнения)

  • Заполните свой ИНН
  • Номер корректировки — 0 (если Вы сдаете декларацию, а не исправления к ней)
  • Код налогового периода — 34 (это означает, что декларация сдается за год)
  • Отчетный год — год за который отчитываетесь
  • Код налогового органа — четырехзначный код Вашей налоговой инспекции (можно узнать в уведомлении о постановке на учет физического лица в налоговом органе, которое Вам выдали при регистрации ИП в налоговой, либо здесь)
  • Код по месту нахождения — код 120 значит по месту прописки ИП
  • Заполните свои ФИО
  • Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД — напишите свой основной код ОКВЭД (его можно узнать в выписке из ЕГРИП, которую Вы получили при регистрации ИП в налоговой)
    • Нужно указывать код по новому ОКВЭД (ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2)). Налоговая автоматически перевела старые коды в новые. Если Вы не знаете свои новые коды по ОКВЭД — можете узнать их с помощью этого сервиса (выписка в электронном виде о себе).
  • Напишите свой номер контактного телефона
  • Напишите, сколько страниц в Вашей налоговой декларации по УСН (обычно их 3)
  • Если будете сдавать декларацию самостоятельно (а не с помощью представителя) поставьте 1 в поле налогоплательщик/представитель налогоплательщика

Вторая страница (Раздел 1.1)(см. пример заполнения)

  • Напишите свой ИНН
  • Поставьте номер страницы
  • В строке 010 укажите свой код ОКТМО. Если в течение отчетного периода он не менялся — достаточно указать его только в строке 010. Узнать код по ОКТМО можно в уведомлении из Росстата, которое Вам выдали при регистрации ИП (если он с тех пор не изменился) либо в системе ФИАС здесь, либо с помощью официального сервиса Росстата.
  • В строки 020, 040, 070, 100 нужно вставить значения, рассчитанные по соответствующим формулам. Для их вычисления необходимо сначала заполнить третью страницу декларации. Вернитесь к этому пункту после заполнения третьей страницы.
    • После заполнения третьей страницы считаем строку 020: строка 130 минус строка 140. Строка 040 равна: строка 131 минус строка 141 минус строка 020. Строка 070 равна: строка 132 минус строка 142 минус строка 020 минус строка 040. И, наконец, строка 100 равна: строка 133 минус строка 143 минус строка 020 минус строка 040 минус строка 070. Эти вычисления приведены только для данного конкретного примера, точные формулы расчета указаны непосредственно в форме декларации под соответствующими строками.

Третья страница (Раздел 2.1.1)(см. пример заполнения)

  • Напишите свой ИНН
  • Поставьте номер страницы
  • Укажите признак налогоплательщика (если не производите выплаты физическим лицам — 2)
  • В строках 110, 111, 112, 113 укажите Ваш доход нарастающим итогом. Указать надо суммы именно за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год, т.е. в строке 110 — доходы за первый квартал, в строке 111 — сумму доходов за первый и второй кварталы, в строке 112 — сумму за первый, второй и третий кварталы, в строке 113 — сумму за первый, второй, третий и четвертый кварталы.
  • В строках 120-123 — ставка налога УСН «доходы», действующая в Вашем регионе (обычно 6%).
  • В строках 130, 131, 132, 133 — нужно написать соответствующие суммы исчисленного налога. Например строка 130 будет равна: строка 110 умножить на строку 120 и разделить на 100 (т.е. берем, например, 6% от дохода за первый квартал).
  • В строках 140, 141, 142, 143 — нужно написать нарастающим итогом соответствующие суммы уменьшающие Ваш налог УСН (страховые взносы, которые Вы платили за себя)
    • Эти суммы указываются в том квартале в котором они были фактически оплачены.
    • Это не сами суммы уплаченных взносов, а суммы уплаченных взносов уменьшающие Ваш налог. Т.е., например, как указано прямо в форме декларации: строка 140 может быть меньше либо равна строке 130 (для признака налогоплательщика = 2 — не производящего выплаты физлицам), но не может больше ее!

Убедитесь, что везде, где нужно проставлены даты и Ваша подпись и перед сдачей покажите налоговую декларацию своему налоговому инспектору, чтобы он смог ее проверить. Не забудьте поставить печать (если используете).

Как подавать налоговую декларацию УСН?

Налоговая декларация может быть подана:

  • лично;
  • по почте (с описью вложения);
  • по телекоммуникационным каналам связи (через интернет).

Подавать налоговую декларацию ИП нужно в налоговый орган по месту своего учета. За нарушение сроков подачи придется платить штрафы, так что лучше не задерживаться. При подаче налоговой декларации лично — сделайте две копии — одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче — отдадут Вам — обязательно сохраните эту копию.

Если предприниматель подает налоговую декларацию по почте (с описью вложения) — в почтовом отделении выдадут квитанцию с датой — эта дата и будет считаться датой подачи декларации.

В том случае, когда ИП одновременно ведет деятельность по нескольким системам налогообложения (например УСН + ЕНВД), необходимо подавать отдельно декларации и по УСН и по ЕНВД.

Сроки сдачи налоговой декларации для ИП на УСН

Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2017-2018 годах заполняется и подается один раз в год (т.е. Вам не нужно заполнять и подавать декларацию каждый квартал) в срок до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/nalogovaya-deklaratsiya.html

Пошаговая инструкция по заполнению декларации ИП

Пошаговая инструкция по заполнению декларации ИПКак заполнить налоговую декларацию ИП?

Начиная работать в качестве предпринимателя, человек сталкивается с большим количеством документации, подлежащей к сдаче в различные инстанции.

Одним из основных документов, ежегодно заполняемых и подлежащих обязательной сдаче, является декларация.

Что собой представляет данный документ

Налоговая декларация – это отчетный документ за налоговый период о доходах предпринимателя, подлежащих налогообложению.

Важно: декларация — документ обязательный, количество и ее объем регулируются законодательством в зависимости от вида применяемого налога.

Необходимость ее заключена в возможности контролировать налоговыми органами правильность исчисления вносимого налога в бюджет.

Иногда данный документ относят к статистическим бумагам, однако это условно, так как статистика уже происходит на основании обобщенных данных со всех отчетностей.

Отличия отчетных бланков для ИП и ООО

Декларации для ИП имеют много общего с отчетностью для ООО:

  • Вариант предоставления бумаги в органы;
  • Необходимость в отчете по каждому виду налогообложения;
  • Одинаковые бланки по УСН;
  • Одно отделение налоговой инспекции – территориальное;
  • Штрафные санкции за несвоевременную подачу;
  • При применении ЕНВД одинаковая периодичность сдачи отчетности – каждый квартал.

У ИП и обществ с ограниченной ответственностью практически не существует каких-либо различий, за исключением нескольких:

  • Сроки подачи – для ООО до 31 марта, для ИП до 30 апреля;
  • Перечень документации при подаче – ИП необходимы ИНН, свидетельство о регистрации и выписка из ЕГРИП, для ООО – ИНН, ОГРН, выписка из ЕГРЮЛ, данные руководителя, коды видов деятельности, адрес и название организации;
  • Уплата налога при общей системе налогообложения – для ООО налог на прибыль, для ИП НДФЛ;
  • Также к отличиям доступно отнести налог на имущество – для ИП его не существует, ООО его платить необходимо.

Какие налоги платит ИП вы можете узнать в следующем видео:

Основные виды отчетных документов

Предприятия с нулевым доходом также обозваны отчитываться, хотя такая декларация, и не предусмотрена законодательством.

По сути, нулевая декларация – это отчет об отсутствии в прошедшем налоговом периоде доходов и движений по счетам, которые являются базой для налогообложения.

Форма нулевой декларации практически ни чем не отличается от стандартной отчетной документации и зависит от вида применяемого налога.

Ее доступно сдавать при полном отсутствии деятельности и получении прибыли.

Важно: не допускается сдача нулевой декларации при ЕНВД, так как здесь размер налога не зависит от размера выручки и обязателен в любом случае. Как рассчитать ЕНВД — узнайте по ссылке.

Сдача ее может быть ежеквартальной или за налоговый период, но в положенные сроки. Заполнение не требует каких-либо особенностей – главное правильно ввести данные о себе.

Образец декларации по УСН.

О доходах ип

Данная декларация обязательна для всех категорий плательщиков в положенные по законодательству сроки до 30 апреля по месту ведения учета.

Образец налоговой декларации о предполагаемых доходах.

При этом:

  • Доход необходимо указывать только полученный от деятельности;
  • Сумму писать без копеек;
  • Доход указывать за минусом расходов.
  • Документ доступно подать лично или в электронном виде.

Без работников или с использованием ЕНВД

При отсутствии работников нет необходимости:

  • Брать в расчет фонд заработной платы;
  • Делать выплаты в Страховой фонд;
  • Сдавать отчет о среднем количестве сотрудников.

Важно: бизнесменам, находящимся на УСН следует только ежеквартально уплачивать налоги и отчитываться.

Тем, кто находится на ЕНВД, отчетность следует подавать ежеквартально до 20 числа будущего месяца, а оплачивать налог до 25 числа, если данное число является выходным или праздничным, то плату необходимо вносить в первый рабочий день после конечной даты.

Важно: при несвоевременной уплате, начиная с 10-го дня просрочки можно ожидать «заморозку» счетов и начисление штрафа не менее 30 – 50% от суммы налога, но не менее 1 000 рублей.

При этом ежемесячно будет насчитываться от неуплаченной суммы процент.

Пример заполнения декларации для ИП по ЕНВД.

Образец декларации по единому вмененному доходу.

Использование УСН

Предприниматели с упрощенной системой налогообложения обязаны сдавать до 30 апреля декларацию 3-НДФЛ.

Форма такой декларации унифицирована и установлена законодательством, состоит она из 6 листов. Подача обязательна ежегодно в одной из форм – «доходы» и «доходы минус расходы».

Заполняется бумага от руки или в электронном виде. По мнению многих, это самый оптимальный и доступный вариант отчетности.

Скачать новую форму декларации ИП по УСН.

Больше информации о заполнении налоговой декларации по УСН содержится тут.

При ликвидации фирмы

Если появилась необходимость в закрытии компании, то необходимо изначально отчитаться в налоговой службе за период, который уже был отработан с начала года, форма документа соответствует применяемому налогообложению.

При этом допустима сдача документа как до официального закрытия ИП, так и по его итогам, но в пределах сроков обусловленных видом налога.

Параллельно отчету подается уведомление о закрытии предприятия.

  1. При УСН подается документ до 25 числа будущего за закрытием месяца.
  2. При ОСНО сдается форма 3 НДФЛ в 5-дневный период после прекращения работы предприятия.
  3. ЕНВД предусматривает сдачу отчетности до 20 числа следующего месяца.

Обращаться следует в отделение регистрации.

При несвоевременной сдаче деклараций в данном случае начисляется штраф в максимальном размере.

Образец налоговой декларации по НДС.

Общий режим налогообложения

Является самым сложным с точки зрения уплаты налогов и ведения отчетной документации.

Чтобы отчитаться ИП на общей системе налогообложения необходимо сдать декларации:

  • 3 НДФЛ – по итогам налогового периода;
  • 4 НДФЛ – после получения первого дохода через 30 дней;
  • По НДС – по итогам каждого квартала.

Документ заполняется с учетом используемого налогообложения.

К примеру:

  • При ЕНВД, указывается доход от деятельности и общая сумма налога к уплате;
  • При «упрощенке» требуются данные не только о доходах, но и о расходах за прошедший период.

Важно: в остальном все декларации имеют схожие графы, в которые вносятся данные, так что заполнение при наличии инструкции не составляет труда.

  • При этом соблюдаются основные правила формирования бумаг:
  • Удобнее всего документ заполнять с 3-го листа с графой №2, перейти на 2-й лист с графой №1 и в конце заполнить титульный лист;
  • Суммы указываются в рублях с округлением;
  • Заполнение происходит печатными русскими буквами;
  • В графах без цифр ставятся прочерки;
  • Ручка используется синего или черного цвета;
  • При электронной форме заполнения – черный шрифт;

Перед заполнением следует приготовить такие бумаги:

  • ИНН;
  • Реквизиты налоговой инспекции;
  • Свидетельство о постановке на учет физического лица;
  • Документ, подтверждающий оплату налога;
  • Бумаги с номерами кодов КБК, ОКАТО, ОКВЭД.

Далее пошагово выполняются следующие действия:

По бухгалтерским бумагам выполняется расчет годового дохода.

На первом листе идет указание:

  • ИНН;
  • Номер налоговой инспекции;
  • Номер ОКВЭД;
  • За какой налоговый период отчет;
  • Количество листов;
  • Подпись.

Третий лист заполняется налоговыми ставками и суммами расходов и доходов за год.

Все остальные графы 3-го листа заполняются в зависимости от налогообложения.

Важно: перед сдачей следует поставить подпись во всех требуемых раздела, и поставить печать.

Посредством онлайн ресурсов документ заполнить еще проще:

  • Открыть необходимую форму;
  • Внести в нее все данные;
  • Распечатать;
  • Поставить подпись.

Важно: перед заполнением необходимо проверить актуальность выбранной формы на текущий год.

Некоторые из ресурсов вообще автоматизируют внесенные данные и дают возможность сдавать отчет в электронном виде.

К примеру, декларация УСН сдается в налоговую:

  • ИП – не позднее 30 апреля;
  • ООО – не позднее 31 марта.

Также необходимо придерживаться и правила, куда сдавать документ:

  • Предприниматели сдают бумаги по месту жительства;
  • Предприятия по месту нахождения.

Декларация по НДС сдается ежеквартально не позднее 20 числа следующего месяца.

Что представляет собой упрощенная декларация для ИП и как ее заполнять — смотрите видео:

Заключение

Источник: http://FBM.ru/bukhgalteriya/nalogooblozhenie/deklaracii/instrukcija-po-zapolneniju-deklaracii-ip.html

Как подать налоговую декларацию через интернет?

Возможность подать налоговую декларацию через интернет предусматривается действующим законодательством.

Более того, на официальном сайте управления ФНС в конкретном регионе (например, для Москвы это сайт по адресу http://www.nalog.

ru/rn77/fl/pay_taxes/income/pay_taxes/) имеется несколько вариантов заполнения формы декларации. Как правильно подать декларацию через интернет, расскажем в статье ниже.

Как отправить декларацию в налоговую через интернет?

Преимущества подачи декларации через интернет

Заполнение декларации через программу «Декларация»

Заполнение декларации через Личный кабинет налогоплательщика

Подача декларации через госуслуги

Программа «Налогоплательщик ЮЛ»

Сроки подачи декларации

Основания для отказа в приеме декларации

Как отправить декларацию в налоговую через интернет?

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ на доходы физических лиц может быть подана в ФНС самостоятельно, через представителя или посредством интернет-ресурсов.

В электронном варианте можно подать декларацию 2 способами:

  • в онлайн-режиме через Личный кабинет налогоплательщика;
  • через Госуслуги.

Но помните: несмотря на то что вы подаете декларацию через интернет, все равно необходимо посетить ФНС для того, чтобы поставить подпись в декларации. Но вам не придется стоять в общей очереди, так как для тех, кто подал декларацию онлайн, работает, как правило, отдельное окошко.

Преимущества подачи декларации через интернет

Основными плюсами подачи декларации через интернет являются:

  • экономия времени налогоплательщика;
  • возможность заполнить и отправить документ в любом месте;
  • онлайн-заполнение формы декларации позволяет избежать ошибок, так как специальный сервис исправляет все недочеты сразу;
  • система сама рассчитывает сумму налога;
  • безопасная передача данных через защищенное соединение по интернету и дополнительная защита электронной цифровой подписью.

Датой подачи декларации через интернет считается день ее отправки, а не день получения налоговым органом.

На сегодняшний день, по мнению специалистов ФНС, подача декларации через интернет является одним из самых быстрых и надежных способов отчитаться перед налоговой.

Заполнение декларации через программу «Декларация»

Для того чтобы правильно заполнить декларацию, ФНС предлагает различное программное обеспечение. Рекомендуем вам более подробно ознакомиться с программой «Декларация». Она обновляется по мере внесения изменений в форму документа.

Программа устанавливается с официального сайта ФНС. Например, в Москве можно ознакомиться с аннотацией и правилами пользования программой по ссылке http://www.nalog.ru/rn77/program/fiz/decl/.

Программное обеспечение предназначается для автоматического заполнения деклараций 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

Скачать декларацию 3-НДФЛ Скачать декларацию 4-НДФЛ

Как пользоваться программой и каковы минимальные системные требования для ее установки, разъясняется на сайте ФМС в приложенном файле, который так и называется: «Инструкция по установке».

Основным преимуществом данной программы является то, что она исправляет все ошибки налогоплательщика на стадии заполнения – нет необходимости переделывать декларацию несколько раз. Но этот сервис не позволяет отправить декларацию через интернет. Можно только воспользоваться программой для заполнения документа, однако нести его придется лично или через представителя.

Итак, чтобы вы не запутались: заходим на сайт ФНС вашего региона, переходим в раздел «Программные средства», далее в «Программные средства для физических лиц» и выбираем «Декларация».

Заполнение декларации через Личный кабинет налогоплательщика

Доступ в личный кабинет может быть осуществлен:

  1. Через логин и пароль регистрационной карты, которую вы можете получить в любой инспекции ФНС, вне зависимости от места жительства, при предъявлении паспорта и ИНН.
  2. С помощью электронной подписи, сертификат ключа на которую должен быть выдан удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи РФ.

В личном кабинете вы заполняете декларацию по шаблону и отправляете ее через интернет для проверки в ФНС. О статусе документа вам сообщат в личный кабинет.

Подача декларации через госуслуги

Чтобы подать декларацию через Госуслуги, необходимо авторизоваться на портале с помощью логина и пароля.

Далее в графе поиска набираем «Подача налоговой декларации (+запись на прием)».

Придерживаемся следующего алгоритма:

  • скачиваем программу «Налогоплательщик ЮЛ» на сайте налоговой инспекции;
  • заполняем декларацию по предложенной форме и сохраняем файл;
  • узнаем код налогового органа, куда отправляется декларация (можно воспользоваться сервисом «Определение реквизитов ИФНС» или уточнить в ФНС по месту жительства);
  • создаем заявку на отправку декларации и прикрепляем к ней получившийся файл;
  • отправляем документ;
  • записываем номер, присвоенный вашей заявке (он вам понадобится при обращении в ФНС);
  • далее отслеживаем статус заявки через личный кабинет на портале;
  • распечатываем декларацию и подаем ее на бумажном носителе.

После того как вы сдадите декларацию через портал, необходимо принести оригинал с вашей подписью в ФНС.

Рекомендуем вам не откладывать отправку декларации на последний день, так как операторы портала должны проверить документ, прежде чем отправить его в ФНС.

Программа «Налогоплательщик ЮЛ»

Это программное обеспечение позволяет создавать в автоматическом режиме множество документов, связанных с отчетностью в налоговый орган. Несмотря на то что она разработана для юридических лиц, физические лица также могут заполнить в ней форму декларации для прикрепления ее на портале государственных услуг.

Скачать программу можно на официальном сайте ФНС.

Программа абсолютно бесплатна, так же как и обновления к ней.

Сроки подачи декларации

Если вы подаете декларацию на доходы гражданина по форме 3-НДФЛ, то запомните, что крайний срок подачи – 30 апреля следующего года за годом получения дохода. Если на эту дату выпадает выходной день, то срок подачи продлевается до ближайшего рабочего дня.

Но если вы решили подать декларацию только с целью получения соответствующего налогового вычета, то это можно сделать в любое время в течение года.

Налоговым кодексом предусмотрена ответственность за несвоевременную подачу декларации. Статья 119 прямо указывает в санкции, что в этом случае налогоплательщику грозит штраф – 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.

Основания для отказа в приеме декларации

Налоговый орган не принимает поданную декларацию в следующих случаях:

  • в документе нет электронной подписи налогоплательщика;
  • подача декларации в налоговый орган, в компетенцию которого не входит данный вопрос;
  • неправильно заполненная декларация;
  • отсутствие в документе ФИО налогоплательщика;
  • наименование владельца электронной подписи не совпадает с данными налогоплательщика.

В остальных случаях ФНС не вправе отказать в приеме декларации.

Для подачи декларации онлайн вам необходимо иметь компьютер с доступом в интернет, немного времени и документы, необходимые для заполнения декларации. Специально созданное ФНС программное обеспечение поможет вам избежать ошибок при заполнении документа и сэкономить ваше время.

Источник: http://nsovetnik.ru/nalogovaya-otchetnost/kak_podat_nalogovuyu_deklaraciyu_cherez_internet/

Нулевая декларация ИП. Скачать нулевую декларацию для ИП

Нулевая декларация ИП. Скачать нулевую декларацию для ИП

При приостановке деятельности и отсутствии доходов ИП все равно обязан отчитываться перед контролирующими органами. Если показывать в отчетах нечего, нужно предоставить нулевые данные. Отчетность ИП при отсутствии деятельности называется нулевой.

Когда ИП сдает нулевую декларацию

Предприниматель должен сдать в налоговую нулевую декларацию, форма которой зависит от того режима, на котором работает ИП. Предприниматель в зависимости от своей деятельности и ее объемов может выбрать удобный налоговый режим – классический или один из спецрежимов.

Для каждого типа режима налогообложения предусмотрен свой бланк декларации. Для предоставления нулевого отчета не предусмотрено никаких особых бланков, заполняются формы, разработанные для используемого режим.

Отличия нулевой декларации заключается в ее содержании – в полях для указания сумм проставляются либо прочерки, либо нули.

Подавая нулевую декларацию, ИП тем самым сообщает налоговикам, что он помнит о своих обязанностей налогоплательщика, но по причине отсутствия деятельности не имеет обязанностей по уплате налогов. Специалисты налоговой, получив нулевой отчет от ИП, не будут применять к коммерсанту штрафных санкций за неуплату налогов, так как увидят отсутствия базы для их исчисления.

Если ИП не предоставит нулевую декларацию в установленный срок, то штраф будет равен 1000 руб. – это минимально возможный штраф, предусмотренный при несвоевременной подачи налоговой отчетности и отсутствии необходимости уплаты налога.

Случаи, в которых ИП нужно сдавать нулевые отчеты:

  • Предпринимательская деятельность в отчетном периоде не ведется;
  • Индивидуальное предпринимательство недавно образовано, и деятельность не успела начаться в полном объеме.

Нулевая декларация подается в случае, если нет доходов, расходов и, соответственно прибыли или убытка, то есть отсутствует база для расчета налоговой нагрузки.

ИП на ОСНО

Если предприниматель не подавал никаких уведомительно-заявительных документов о применении одного из спецрежимов, то он автоматически признается налогоплательщиком на традиционном налоговом режиме. Если при этом в отчетном году никаких предпринимательских действий не выполнялось, то нужно сдать следующие нулевые декларации:

  • По НДС – подается 4 раза в год, крайняя дата для подачи – 25 число месяца, идущего за отчетным кварталом;
  • 3-НДФЛ – подает 1 раз в год, крайняя дата для сдачи – 30 апреля за прошедший год.

Нулевая декларация по НДС

Предприниматель на традиционном налоговом режиме имеет обязанность по начислению добавленного налога к суммам при реализации. Если операции, облагаемые данным видом налога, не выполняются, то отсутствует объект для обложения НДС, а, значит, и нет обязанностей по его уплате. Права на возмещение налога не будет, если никаких операций по поступлениям не совершалось в отчетном периоде.

Несмотря на отсутствие суммы НДС к уплате или возмещению, предоставить своевременно декларацию по данному типу налога коммерсанту нужно в обязательном порядке. Отчет будет включать нулевые показатели.

Бланк декларации подготовлен Приказом №ММB-7-3/558@ от 29.10.14. Подается 4 раза в год, по результатам каждого квартала, срок сдачи – 25-тое число месяца, идущего за отчетным промежутком.

Декларация содержит достаточно много листов, однако при подаче нулевого отчета следует заполнить только титульную страницу и первый раздел.

Титульный лист показывает сведения о плательщике, отчетном периоде и контактных данных. Первый раздел определяет итоговую сумму добавленного налога к уплате или возмещению. Так как база для расчета налога отсутствует, то в полях этого раздела проставляются прочерки. Заполнить нужно только поле с ОКТМО и КБК. Все остальные поля прочеркиваются.

Больше заполнять в декларации ничего не нужно, так как все прочие листы отражают данные о совершенных в квартале операциях и начисленном добавленном налоге, и ИП отражать на данных листах нечего ввиду отсутствия деятельности.

Скачать нулевую декларацию по НДС

Нулевая декларация 3-НДФЛ

Данная декларация показывает годовые доходы, источники их появления, вычеты, налоговые и авансовые суммы. Если у ИП нет данных для заполнения таких показателей, то в полях декларации проставляются нули.

Источник: http://online-buhuchet.ru/nulevaya-deklaraciya-ip/

3-НДФЛ для ИП

3-НДФЛ для ИП

Индивидуальными предпринимателями являются физлица, которые ведут свой бизнес и зарегистрированы в качестве ИП. Все физлица признаются плательщиками НДФЛ, ИП не исключение – не позднее 30 апреля они подают декларацию в ИФНС о доходах от своей предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 229 НК РФ). В 2017 году этот срок передвинут на 2 мая в связи с выходными и праздниками.

Всегда ли ИП должен подавать декларацию о своих доходах и как заполнить 3-НДФЛ для ИП – об этом наша статья.

Когда ИП нужна декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ подается предпринимателем, если в налоговом периоде он получал доходы, облагаемые НДФЛ. Рассмотрим, в каких случаях у ИП возникает объект налогообложения.

Когда ИП применяет общую систему налогообложения (ОСНО), вместо налога на прибыль он платит НДФЛ, начисляемый на доходы от бизнеса. Форма декларации 3-НДФЛ для ИП на ОСНО ничем не отличается от налоговой декларации для обычных физлиц, применяемой в 2017 году.

ИП, в течение отчетного года перешедшие на ОСН в результате потери права на применение спецрежима (ЕНВД, «упрощенки» или патента), тоже должны сдать форму 3-НДФЛ для ИП.

Например, превысив допустимый лимит доходов на УСН в 2016 г., или физпоказатели для расчета ЕНВД, ИП теряет право на спецрежим, а значит, он должен пересчитать налоги за определенный период 2016 г.

в соответствии с ОСН, в том числе ему придется платить и НДФЛ.

Если нарушений по применению спецрежима не было, и ИП применял его весь 2016 год, то доходы, полученные от «упрощенной», «вмененной» или патентной деятельности НДФЛ не облагаются. Но и в этом случае есть вероятность, что обязанность представить 3-НДФЛ для ИП все же возникнет:

  • ИП может получить доход, относящийся к спецрежиму, но облагаемый НДФЛ: к примеру, продав автомобиль, применяемый при «вмененной» деятельности, с дохода от продажи следует удержать НДФЛ, а вот ЕНВД он облагаться не должен;
  • ИП может продать свое личное имущество, не относящееся к его бизнесу (дом, участок земли и т.д.), тогда доход от продажи будет облагаться НДФЛ;
  • ИП может получить беспроцентный заем, тогда НДФЛ облагается матвыгода от экономии на процентах.

Во всех перечисленных случаях ИП должен подать декларацию за 2016 год в срок не позднее 2 мая 2017г.

Декларация 3-НДФЛ для ИП необходима, когда он хочет вернуть часть уплаченного ранее налога как простое физлицо.

ИП может подать декларацию 3-НДФЛ для возврата на лечение (при оплате из личных средств медуслуг, лекарств и уплате взносов на ДМС), заявить об имущественном вычете через 3-НДФЛ при покупке квартиры (возврат части расходов на приобретение жилья и по ипотечным процентам), о вычете по расходам на обучение, а также для получения других имущественных и социальных вычетов, предусмотренных гл. 23 НК РФ.

Если ИП использует 3-НДФЛ только для заявления о налоговом вычете, не декларируя при этом свои доходы, то подать декларацию он может в любой день 2017 года.

Заполнение 3-НДФЛ для ИП

Источник: https://spmag.ru/articles/3-ndfl-dlya-ip

Налоговая декларация по УСН

Налоговая декларация по УСН

Предприниматели на УСН представляют налоговую декларацию по УСН по итогам года до 30 апреля.

Декларация подаётся в налоговую по месту жительства ИП лично или через представителя по нотариальной доверенности. Декларацию можно отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения.

Скачать: Налоговая декларация по УСН (PDF)

Нулевая декларация по УСН

Если в течение года у вас не было доходов, вы можете подать нулевую декларацию по УСН.

В нулевой декларации заполните титульный лист, в разделе 1.1 — строку 010, в разделе 2.1.1 — строку 102. Во всех остальных строках поставьте прочерк.

Как заполнить декларацию по УСН

Предприниматели на УСН доходы заполняют титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1 Декларацию следует заполнять с конца — сначала раздел 2.1.1, потом 1.1.

Декларация заполняется вручную или на компьютере заглавными печатными буквами. Вручную — чернилами чёрного или синего цвета. Если какие-то данные отсутствуют, то ставится прочерк.

Все суммы указываются в полных рублях. Суммы менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

Внимание! Это пример заполнения декларации для ИП на УСН доходы за 2016 год (без наёмных работников и торгового сбора).

Титульный лист

  1. Вверху титульного листа укажите ИНН. В строке КПП поставьте прочерк.
  2. В строке номер корректировки укажите 0, налоговый период — 34, отчётный год — 2016. Укажите код налоговой по месту жительства и код по месту нахождения (учёта) — 120.
  3. Укажите фамилию, имя и отчество.

  4. Укажите основной код ОКВЭД по новому классификатору ОКВЭД2. (Проверить ваш основной код ОКВЭД можно по выписке на сайте налоговой.)
  5. Укажите номер контактного телефона, количество страниц — 3, в строке с приложениями поставьте прочерк.
  6. В реквизитах укажите 1, поставьте подпись и дату.

    (Если у вас есть печать, ставить её не нужно.)

Раздел 1.1

  1. Вверху укажите номер страницы 002.
  2. Укажите код ОКТМО по месту жительства. (Код ОКТМО в строках 030, 060, 090 указывается только при смене места жительства ИП.) В строке 020 укажите сумму авансового платежа к уплате за 1 квартал. Сумма рассчитывается по формуле: стр. 130 − стр. 140.

  3. В строке 040 укажите сумму авансового платежа к уплате за полугодие. Сумма рассчитывается по формуле: стр. 131 − стр. 141 − стр. 020. Если полученная сумма меньше 0, укажите её в строке 050.
  4. В строке 070 укажите сумму авансового платежа к уплате за 9 месяцев. Сумма рассчитывается по формуле: стр. 132 − стр.

     142 − стр. 020. − стр. 040 + стр. 050. Если полученная сумма меньше 0, укажите её в строке 080.

  5. В строке 100 укажите сумму налога к уплате за год. Сумма рассчитывается по формуле: стр. 133 − стр. 143 − стр. 020. − стр. 040 + стр. 050. − стр. 070 + стр. 080. Если полученная сумма меньше 0, укажите её в строке 110.

  6. Внизу поставьте подпись и дату.

Раздел 2.1.1

  1. Вверху укажите номер страницы 003.
  2. В строке 102 укажите 2.
  3. В строках 110–113 укажите сумму доходов за 2016 год из раздела I КУДиР. Суммы указываются нарастающим итогом с начала года до конца соответствующего периода.
  4. В строках 120–123 укажите ставку налога 6 %.

  5. В строках 130–133 укажите сумму налога, рассчитанную по формуле: стр. 110 (111, 112, 113) × 6 ÷ 100.
  6. В строках 140–143 укажите сумму страховых взносов ИП, уплаченных в 2016 году, из раздела IV КУДиР, но не больше суммы налога, указанной в строках 130–133, за соответстующий период.

Ответственность за непредставление декларации

Внимание! При задержке подачи декларации на срок более 10 рабочих дней налоговая может заблокировать ваш расчётный счёт.

За непредставление декларации по УСН может быть наложен штраф в размере от 5 до 30 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 руб.

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы узнать об обновлениях на сайте.

Источник: https://www.iloveip.ru/kb/tax-return/

Декларация ИП УСН 2017-2018 года: бесплатный шаблон и бланк | КУБ

Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, применяемая для отчетности индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения.

Документ отражает данные о полученных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если ИП не вел деятельность в течение года, ему необходимо сдавать так называемую «нулевую декларацию».

Какие требования предъявляются к декларации ИП на УСН?

В форме налоговой декларации по УСН по форме «Доходы» – 6 частей. Сдаются в налоговую инспекцию титульный лист, а также разделы 1.1 и 2.1.1. Те, кто оплачивает торговый сбор, сдают раздел 2.1.2, получатели благотворительной помощи и прочего финансирования — раздел 3. ИП, которые используют формат УСН «Доходы минус расходы», должны заполнять разделы декларации 1.2 и 2.2.

При заполнении декларации необходимо:

  • проставлять все суммы в рублях с математическим округлением;
  • указывать авансовые платежи в сумме начисления;
  • указывать страховые взносы по фактическому размеру внесенных платежей;
  • проставлять прочерки во все незаполненные ячейки;
  • проставлять номера всех страниц;
  • проставить даты и подписи на всех страницах, на первой странице – печать (при наличии);
  • скрепить страницы документа скрепкой, но не прошивать и не использовать степлер.

Декларация передается в налоговые органы лично либо по Почте России, электронно.

Как заполнить налоговую декларацию индивидуального предпринимателя на УСН?

  • Титульный лист. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «001», порядковый номер сдачи декларации, налоговый период («34» при подаче декларации за год», «50» при закрытии ИП), год, за который подается декларация, код налоговой инспекции, место учета («120»), ФИО предпринимателя, код по ОКВЭД, контактный номер телефона, количество страниц в декларации и приложении. При необходимости заполняются данные представителя ИП, который подает декларацию. Все оставшиеся пустыми ячейки, кроме полей, заполняемых представителями налоговой инспекции, заполняются прочерками.
  • Раздел 1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «002», код ОКТМО (строка 110, если код менялся в течение отчетного периода, заполняются соответствующими данными строки 030, 060, 090), данные о торговом сборе (при наличии).

Раздел 2.1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «003», процентная ставка (строки 120-123), информация о сотрудниках («1» – есть сотрудники, «2» – нет сотрудников) (строка 102), данные из книги учета доходов (строки 110-113), сумма налога (строки 130-133), сумма всех страховых взносов в страховые фонды нарастающим итогом (строки 140-143).

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нормативно-правовая база

  • Налоговый кодекс РФ.
  • Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме».

Образец декларации ИП на УСН 2017-2018 года: скачать онлайн бесплатный шаблон

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

узнайте больше про куб сейчас

Автоматизация
выставления счета

Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН

Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу

Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета

Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета

Выгоды

Подготовка счета за 20 секунд

Отсутствие ошибок в счетах

Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес

Увеличение скорости оплаты счетов

Автоматизация
отправки счета

Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет

Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет

Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании

Отправка счета на e-mail покупателя

Выгоды

Отправка счета в 2 клика

Красивые и профессиональные счета

Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона

Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой

почему куб удобнее

Удобное выставление счетов онлайн

Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю

Контроль задолженности по каждому покупателю

Управленческая отчетность

Упорядоченное хранение всех ваших документов

Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера

Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?

С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нужна помощь по заполнению документов или консультация?

Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов

(1

Источник: https://kub-24.ru/nalogovaya-deklaratsiya-dlya-individualnogo-predprinimatelya-na-uproshhennoj-sisteme-nalogooblozheniya-deklaratsiya-ip-usn-2017-2018-goda/

Налоговая декларация ИП о доходах

Уполномоченные органы требуют от владельцев бизнеса отчётности, касающейся величины полученной прибыли от ведения предпринимательской деятельности. Эта информация для них важна, поскольку от дохода ИП зависит размер оплаченных налогов в государственную казну. Декларация является обязательным документом.

Все субъекты хозяйствования в статусе индивидуальных предпринимателей обязаны составлять и подавать в Налоговую Службу отчётность, а также оплачивать налоги, на основании расчётов, отражённых в ней. Специалисты контролирующих органов сопоставляют соответствие прибыли уплаченным налогам на основании данных отчёта.

Достоверность его заполнения проверяется во время проверок субъекта предпринимательства, а также в случае сомнений в истинности поданной информации.

Разумеется, многие предприниматели рано или поздно задумываются над тем, как сдать декларацию в налоговую для ИП. Речь об этом пойдет далее в данной статье.

Виды налоговых деклараций для ИП

Виды отчётности

Налоговая декларация ИП существует в нескольких формах. Выбор нужного документа осуществляется самостоятельно субъектом хозяйствования в зависимости от применяемой системы налогообложения, от вида деятельности и от предпринимательского статуса. Срок подачи декларации ИП в зависимости от её типа может определяться квартальными или годовыми периодами.

Кто должен подавать декларацию

Полная

В полной отчётной документации индивидуальный предприниматель учитывает все доходы, являющиеся результатом хозяйственной деятельности. При этом рассчитываются все виды налогов, которые вменены в обязательство ИП в соответствии с применяемой системой налогообложения и видом деятельности. В полной декларации предоставляется сводная информация.

Уточнённая

Документ может быть оформлен по официальному требованию представителей Налоговой Службы в случае выявления неточностей в его содержании. Инициатором заполнения уточнённой формы может быть и предприниматель в случае самостоятельного выявления им ошибок в отчёте.

В случае если информация, отражённая в декларации, занижает налоговые обязательства субъекта предпринимательства, то обязан будет оплатить штраф.

Если сумма оплаченного налога соответствует или превышает уточнённое значение, то отсутствует необходимость доплаты по этой статье.

Сопроводительное письмо к уточнённой декларации

Уточнённый вид отчёта подаётся предпринимателями часто, поскольку нередкая смена законодательных норм и отсутствие компетентных знаний в этой области, приводят к неправильному заполнению отчётной формы.

Она подаётся в соответствии с правилами и порядком предоставления первичной декларации. Отличие заключается в наличии штампа на лицевой стороне бланка. Сроки к подаче документа отсутствуют, поскольку она актуальна только в случае выявления ошибок.

Рекомендуется оформить к документу сопроводительное письмо, в котором следует отобразить все выявленные в первичном документе неточности.

Нулевая

Образец декларации для ИП

Результаты предпринимательской деятельности не всегда радуют организаторов бизнеса. Часто сложившиеся обстоятельства заставляют предпринимателя приостановить своё дело в ожидании лучших времён. Убыточный или «замороженный» бизнес не освобождает ИП от налоговой отчётности.

Налоговые специалисты должны быть уведомлены о финансовых событиях субъекта. Заполненный стандартный бланк декларации прочерками называется нулевой отчётностью, свидетельствующей о том, что у бизнесмена на протяжении отчётного налогового периода отсутствовала прибыль.

Стоит отметить, что не могут воспользоваться такой возможностью предприниматели, являющиеся плательщиками вменённого налога.

Источник: http://101biznesplan.ru/spravochnik-predprinimatelya/nalogi/kak-sdat-deklaratsiyu-v-nalogovuyu-dlya-ip.html

Порядок заполнения нулевой декларации на упрощенной системе налогообложения

Налоговая отчётность каждый год сдают все предприятия и ИП. Эта обязанность сохраняется даже в том случае, если доход за отчетный период не был получен. Отчитаться в ИФНС необходимо, игнорирование обязанностью по своевременной сдачи отчетности обернется штрафными санкциями.

Разберемся, как самому заполнить «нулевую» декларацию по УСН. Поговорим о тонкостях оформления и предъявляемых к нему требованиях.

Для информации: Предприниматели декларируют свою деятельность или ее отсутствие в срок до 30-го апреля, компании – до 31-го марта, а о сроках уплаты других налогов и сдачи отчетности узнайте из налогового календаря для ИП и ООО на 2015 г.

Основные требования к заполнению

Отсутствие результатов деятельности значительно упрощает оформление «нулевой» декларации»,никаких расчетов производить не нужно. Все, что требуется это внимательно внести в установленную форму все необходимые сведения и реквизиты.

Для информации: для заполнения нулевой декларации используется стандартная форма для УСН.

Общие правила заполнения формы:

  • титульный лист обязаны заполнить все без исключения ИП и ООО;
  • каждая ячейка соответствует только одному знаку — цифре или букве;
  • при отсутствии информации в ячейке ставится прочерк;
  • разделы 1.1 и 2.1 предназначены для внесения сведений предприятиями, работающими на режиме «Доходы»;
  • разделы 1.2 и 2.2 оформляют компании и предприниматели на УСН по формуле «Доходы минус расходы»;
  • первый и второй разделы начинаются с кода объекта налогообложения: цифре 1 соответствует объект «Доходы», цифре 2 – «Доходы минус затраты»;
  • нумерация страниц сквозная, номера проставляются в полях «Стр.», расположенных вверху каждого листа.

Оформление титульного листа

Рассмотрим, как правильно заполнить нулевую декларацию на примере отчетности ИП Гартунова М.Н.

Начинаем заполнять с верхней части первой страницы, внося необходимые сведения в каждое поле.

Название поляИнформация
ИНН/КПП Вносятся сведения из регистрационных документов, выданных на открытие ИП или компании
Номер корректировки Обозначение 0 – при представлении формы за год, 1 – при сдаче исправленной декларации, 2, 3 и т.д. – с последующими корректировками
Налоговый период 34 – при сдаче годовой отчетности, 50 – при смене налогового режима, реорганизации или любых других изменений в статусе предприятия, либо его закрытии до конца года
Отчетный год Период, информация о работе за который представлена
Код налогового органа Первые четыре цифры ИНН, или указанные в регистрационных документах. В представленном примере — 7404
По месту нахождения учета 120 – для ИП, 210 – для компаний. Если была реорганизация предприятия, то код — 215
Налогоплательщик Название компании или ФИО ИП полностью
Код вида деятельности по ОКВЭД Проставляется из выписки ЕГРЮЛ (для ООО) или ЕГРИП (для ИП)
Форма реорганизации Заполняются только реорганизованными или реструктурированными предприятиями, а также подлежащими ликвидации. Применяемые коды (от 0 до 6) обозначают степень изменения статуса организации. Для ИП данные поля не актуальны.
ИНН/КПП реорганизованного предприятия
Номер контактного телефона Заносится № действующего телефона
На … страницах Число страниц представленной формы, обычно 3 листа
С приложением подтверждающих документов или их копий Число листов документальных приложений, подтверждающих те или иные сведения. При отсутствии приложений — прочерки.

Далее приступаем к заполнение информационный блок «Подтверждения достоверности указанных сведений».

Важно: Правая часть заполняется работником налогового органа, самостоятельно заполнять ее не требуется, в обратном случае при сдаче отчетности она будет возращена как не корректно заполненная.

В этом блоке в нашем примере поставлена только подпись предпринимателя и дата составления формы. ИП, лично подающий декларацию, вправе не вписывать ФИО, а только подтвердить данные подписью.

«Достоверность сведений ….» Если ИП или руководитель компании заверяют данные лично, в первом поле проставляют 1,2 — при подтверждении представленной информации доверенным лицом.При заполнении формы директором ООО указываются ФИО полностью, ставится подпись и печать, документ датируется.Если декларация представлена уполномоченным лицом, то кроме всех перечисленных сведений нужно указать название документа, подтверждающего представление им интересов компании.

На этом оформление титульного листа заканчивается. Далее для предприятий разных налоговых режимов оформляются разные листы формы.

Образец заполнения декларации УСН, налогооблагаемая база «Доходы»

ИП и ООО на режиме «Доходы» заполняют разделы 1.1, 2.1. Рассмотрим оформление раздела 1.1 на примере ИП Гартунова. Сверху листа вписываем ИНН/КПП и нумеруем страницу.

Обратимся к таблице:

ПоляИнформация
001 1 – обозначает применяемый налоговый режим «Доходы»
010 Код ОКТМО обозначает код, присвоенный территориальному муниципальному образованию  места проживания ИП или официального адреса ООО, используемый вместо ОКАТО с 01.01.2014. Найти этот код несложно: зайти на сайт ФНС и внести в предложенное поле код ОКАТО. Если в отчетном году предприятие не меняло адрес (а ИП места проживания), код ОКТМО может записываться только в строке 010 без указания в строках 030, 060, 090.
030
060
090

Все остальные ячейки прочеркиваются.

Оформление раздела 2.1 начинается с ИНН/КПП и номера листа.

ПоляСведения
120 6 – процент отчислений
102 1 – обозначает ИП или ООО, работающие с наемным персоналом и выплачивающие вознаграждения сотрудникам;2 – ИП без наемного персонала.

В нашем примере ИП работает без нанятого персонала, поэтому в поле 102 проставлен признак 2.

Скачать пример правильно оформлено нулевой декларация по УСН,«Доходы».

Образец заполнения декларации УСН, налогооблагаемая база«Доходы, минус расходы»

Рассмотрим порядок оформления отчетности на примере ООО «Абсолют».

Перечислим различия в заполнении полей титульного листа: код «по месту нахождения учета» — 210, в поле «Достоверность указанных сведений» вносится ФИО директора ООО. Далее переходим к разделу 1.2.

Раздел 1.2 начинается с заполнения ИНН/КПП и номера листа. Здесь, как и в разделе 1.1 в поле 001 проставляется код, обозначающий применяемый спецрежим – 2.

В поле 010 – код ОКТМО, который может не повторяться в полях 030, 060, 090, если не изменялось место проживания ИП или адрес предприятия. Этот раздел подписывается и датируется.

В разделе 2.2 основными полями к заполнению являются строка 201, куда проставляется код, обозначающий налоговый режим – 2, а также строки 260-263. В них в соответствии с периодами проставляется процентная ставка налога.

Во всех остальных ячейках «нулевой» формы проставляются прочерки.

Скачать пример заполненной нулевой декларации по УСН

Новая формы отчетности по УСН содержит дополнительный справочный 3-й раздел, введенный с 2015 года для плательщиков, которые в течение 2014 года получали поступления в любой форме (стоимостной или натурной) за услуги в формате благотворительной деятельности или целевого финансирования и целевых поступлений. Но среди предпринимателей и организаций на упрощенном режиме подобные поступления – редкое явление, и если таких операций не проводилось, этот раздел не заполняется.

Способы подачи деклараций в ИФНС

Подать форму в ИФНС можно:

  • на бумаге лично руководителем или через уполномоченное лицо по предъявленной доверенности, в 2-х экземплярах. Один остается у инспектора, второй с пометкой ИФНС возвращается плательщику;
  • почтовым отправлением с обязательной описью вложения, которая вместе с квитанцией является подтверждением сдачи декларации;
  • с помощью электронных сервисов или сайта ФНС. 

Источник: http://MoneyMakerFactory.ru/articles/zapolnit-nulevuyu-deklaratsiyu-usn/

Налоговая декларация по налогу для ИП

Налоговая декларация по налогу для ИП

В приведенной статье мы подробно расскажем о том, что такое налоговая декларация по налогу для ИП, какие существуют виды деклараций для ИП, как самостоятельно справиться с их заполнением. Также здесь Вы можете бесплатно скачать разные бланки деклараций, которые заполняются ИП.

Решившись на открытие собственного дела с регистрацией в соответствующих государственных органах, как ИП, необходимо четко знать об обязательстве сдачи финансовой отчетности и уплате налогов.

И зачастую, начинающие предприниматели имеют массу вопросов, касающихся заполнения налоговых деклараций, сроков их сдачи, расчета выплат.

Виды режимов налогообложения для ИП

Существует несколько видов систем налогообложения для индивидуальных предпринимателей, применение которых напрямую зависит от осуществляемой деятельности.
1.

Налоговый режим ЕНВД (Единый Налог на Вмененный Доход) является одним из наиболее выгодных и удобных вариантов для уплаты налогов, так как:

  • в декларации указывается лишь приблизительный доход индивидуального предпринимателя;
  • российское законодательство предусматривает, в качестве отчетности по системе налогообложения ЕНВД, только налоговую декларацию.

Данный вид декларации предполагает следующий расчет: приблизительный доход предпринимателя, который рассчитывается на основе всех показателей его деятельности и основного дохода, и из полученной суммы высчитывается 15%. Общая величина доходности складывается из таких показателей, как: точное число работников, число единиц эксплуатируемого транспорта, количество посадочных мест и торговых точек предпринимателя, площадь помещения и территория, на которой ведется деятельность.

Допускается применение налогового режима ЕНВД совместно с иными налоговыми системами и несколькими видами деятельности. Однако, следует учесть, что на каждый вид деятельности сдается отдельная декларация.

Также, стоит отметить, что данный вид налогообложения не предполагает представление нулевой отчетности.

В случае, если предпринимателем исключаются из отчетности более 2х месяцев, необходимо перейти на упрощенную систему налогообложения.

Скачать бланк налоговой декларации по ЕНДВ

2. Следующий вид налогообложения для ИП – УСН (Упрощенная Система Налогообложения). Применение «упрощенки» предполагает только одну форму налоговой отчетности и специальный бланк, утвержденный налоговым органом РФ.

В соответствии с российским законодательством, упрощенная система налогообложения предполагает 3 расчетных периода: 1й квартал, 6 и 9 месяцев, в это время предприниматель обязан перечислять авансовые платежи, а общая отчетность сдается по окончанию всего налогового периода, то есть календарного года, в срок до 31 марта года, следующего за отчетным периодом.

Заполнение налоговой декларации по УСН для ИП

Существует два вида заполнения налоговой декларации по системе УСН:

  • Доходы — когда в декларации прописываются все доходы предпринимателя и сумма уменьшения налоговой базы, предусмотренной законодательством.
  • Доход минус расход – когда в декларации указываются полная сумма расходов, равно, как и доходов.

Налоговые декларации по УСН могут быть заполнены от руки или на компьютере. В соответствии с принятыми изменениями в 2013году, заполнение декларации выполняется без округления цифр в расчете.

Документ предоставляется в налоговые органы по месту жительства индивидуального предпринимателя.

В случае, когда предпринимателем прекращается использование упрощенной системы налогообложения, декларация по УСН должна быть представлена в налоговый орган не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом после утраты права на применение УСН.

Скачать бланк налоговой декларации по УСН

3.

Налог на добавленную стоимость (НДС) для ИПИндивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность на основе общей системы налогообложения, и те, кто осуществляет поставку товаров через Таможенный Союз, обязательно уплачивают НДС (Налог на Добавленную Стоимость) с ежеквартальной сдачей финансовой отчетности на НДС в налоговую службу. Предпринимателем подается стандартный бланк декларации, иные бланки отчетности предоставляются, если:

  • были внесены какие-либо изменения (подается корректировочная декларация)
  • были выявлены ошибки (изменения необходимо внести в первичную документацию, а затем в налоговую отчетность)

Уточненная декларация по НДС подается в случаях:

  • исправления недоплаты, то есть, когда сумма исчисленного налога меньше необходимой к уплате;
  • исправления переплаты, когда сумма исчисленного налога превышает сумму, необходимую к уплате.

Во избежание штрафных санкций, исправление недоплаты требует оперативного предоставления уточненной налоговой декларации в соответствующие службы. В тоже время, переплаченная сумма может быть возвращена предпринимателю или учтена в финансовых отчетах последующих периодах.

Скачать бланк налоговой декларации по НДС

Декларация НДС для ИП – участников ВЭД

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие внеэкономическую деятельность, связанную с экспортируемыми и импортируемыми товарами, кроме основного налогового режима, также являются плательщиками НДС.

При импорте товаров декларация сдается не позднее 20 числа месяца, следующего за периодом оприходования товара. Кроме декларации в налоговые органы необходимо представить все документы об импорте товара.

Экспорт товара предполагает срок до 180 дней, в обратном случае, предприниматель должен будет произвести уплату стандартного НДС — 18%, которая может быть возвращена после уплаты штрафа.

Декларация НДС для ИП по косвенным налогам

Образование Таможенного Союза повлекло за собой использование новой формы налоговой декларации – декларация НДС по косвенным налогам.

Данный вид декларации предоставляется предпринимателями, чья деятельность связана с ввозом товаров из стран существующего Таможенного Союза, в который входят Белоруссия и Казахстан.

Декларация по косвенным налогам сдается по месту регистрации ИП не позднее 20 числа месяца, следующего за периодом подачи товара на бухгалтерский учет. Кроме декларации в налоговые органы предъявляются документы о ввозе товара на территорию РФ.

Скачать налоговую декларацию по косвенным налогам

Способы сдачи налоговых деклараций ИП

На сегодняшний день, существует 3 варианта предоставления налоговой декларации с соответствующие органы: лично — предполагает личное присутствие предпринимателя или его представителя в налоговой инспекции; почтой – предполагает отправку налоговой декларации почтовым отправлением с описью вложений; через средства телекоммуникации (интернет).

Источник: https://pravovedus.ru/practical-law/tax/nalogovaya-deklaratsiya-po-nalogu-dlya-ip/

Налоговая декларация для ИП (индивидуального предпринимателя)

Каждый индивидуальный предприниматель знает об обязательстве сдавать отчётности и выплате налогов. Однако, у предпринимателей, особенно начинающих, часто возникают вопросы, касающиеся налоговых деклараций и выплат.
 

Что такое налоговая декларация для ИП?

Налоговая декларация – это обязательный документ, в котором предприниматель даёт информацию обо всех своих доходах, которые, в свою очередь, служат объектом для налогообложения.

Для более детального установления того, что такое налоговая декларация, можно обратиться к Налоговому Кодексу Российской Федерации. Налоговые декларации являются обязательным документом, и должны сдаваться всеми предпринимателями.

Количество деклараций, а также их содержание, устанавливает законодательство.

Налоговые декларации служат для того, чтобы налоговые органы могли следить за всеми уплатами налогов и доходами налогоплательщика.

Виды налоговых деклараций для ИП

Существует большое количество видов налоговых деклараций. Каждый вид зависит от того, каким видом деятельности занимается предприниматель, а также, какую систему налогообложения он применяет.

Налоговая декларация по обязательным налогам должна сдаваться любым ИП.

Кроме сдачи деклараций на обязательные налоги, предприниматель должен сдавать декларацию по тем налогам, которые появились из-за совершения каких-либо действий.

Существует, также, такие виды отчётности, которые совсем не предусматриваются законодательством, однако они должны сдаваться в установленные сроки и с правильным оформлением.

Например, законодательством не предусмотрена нулевая отчётность, но именно она должна сдаваться, если предприниматель не осуществлял свою деятельность в течение, какого то времени. Существуют такие виды налогообложения, при которых сдача нулевой налоговой отчётности невозможно.

Например, система единого налога на вменяемый доход предусматривает только сдачу полной декларации.

В случае установления налоговыми органами каких-либо неточностей в сданной налоговой декларации, у предпринимателя требуют сдать уточненную налоговую декларацию. Уточненку предприниматель может сдавать и по собственному желанию. Она включает в себя исправления неверных сведений из прошлой декларации.

Как ИП заполнять налоговую декларацию?

Законодательство разрешает заполнять налоговую декларацию не только предпринимателем, но и лицам, которые не работают на него. То есть, декларация может заполняться разными лицами, главное, чтобы в не были все нужные данные.

В случае если у предпринимателя возникает вопрос о том, как заполнить налоговую декларацию, он может обратиться к специалистам, которые заполнят декларацию. В данном случае, необходимо предоставить все данные, которые нужны для заполнения декларации. Также, существует много интернет-сервисов, с помощью которых можно заполнить декларацию.

При обращении за помощью в специализированные фирмы, нужно знать все нюансы, которые могут возникнуть.

Во-первых, предпринимателю придётся потратить свои средства, чтобы воспользоваться услугами таких фирм. Во-вторых, есть фирмы, которые занимаются составлением лишь определённых видов деклараций.

  Поэтому, стоит заранее поинтересоваться опытом специалистов, и занимаются ли они такой работой вообще.

Однако  многие предприниматели самостоятельно заполняют налоговые декларации. Для этого нужно лишь организовать бухгалтерию и точно соблюдать все сроки сдачи деклараций, а также, вовремя выплачивать все налоги.

Самым простым способом заполнения декларации является, всё же, использование специализированных бухгалтерских программ, которые не только составят отчётность на основе введённых вам данных, но и позволят сдать декларацию в электронном виде.

Как сдавать налоговую декларацию?

Существует три варианта сдачи налоговой декларации. Какой, из этих вариантов выбрать, решать предпринимателю.

  1. Сдача налоговой декларации напрямую в налоговую инспекцию. Такой вид сдачи подразумевает появление предпринимателя или его представителя в налоговых органах.
  2. Сдача налоговой декларации почтой. В данном случае предпринимателю нужно только отправить личностное письмо с налоговой декларацией.
  3. Сдача налоговой декларации, используя интернет. Данный способ подразумевает сдачу декларации с помощью электронных каналов.

Как и было описано, предприниматель сам вправе решать, какой их этих способов наиболее удобен для него, однако, всегда нужно соблюдать сроки подачи налоговых деклараций. По статистике налоговых служб, самым частым нарушением является задержка сдачи налоговой декларации.

Ответственность за непредоставление налоговой декларации

В случае, когда налоговая декларация не была сдана вовремя, на предпринимателя налагается штраф. Размер штрафа напрямую зависти от типа системы налогообложения, от размера налога, который должен был сдаваться по этой декларации, а также, от времени, на которое была просрочена сдача декларации.

При этом уплата штрафа совсем не освобождает индивидуального предпринимателя от сдачи налоговой декларации. И чем раньше он сдаст её, тем меньше будет размер штрафа.

Для предпринимателя, который задерживает сдачу декларации, нужно знать, что штрафы – не самое страшное наказание в данном случае. Часто налоговые службы арестовывают расчётные счета предпринимателя.

Также, нужно знать, что предприниматель, постоянно просрочивающий сдачу декларации, будет включён в план проверок налоговых служб.

То есть, в следующем году деятельность предпринимателя будет постоянно проверяться.

Значение налоговой декларации для ИП

Часто предприниматели не придают большого значения налоговым декларациям, но если индивидуальный предприниматель затягивает с предоставление налоговой декларации, это может закончиться для него особым вниманием со стороны налоговых служб, и, как следствие, ухудшения всех дел.

Чтобы войти в мир предпринимательства и не совершить много ошибок, нужно знать все права и обязанности, которые налагаются на предпринимателя. Также, нужно знать все моменты, связанные со сдачей налоговых деклараций.

В случае окончания предпринимательской деятельности, сдача декларации обязательна. Если декларация не была сдана, налоговые органы вправе отказать предпринимателю в его заявлении об окончании своей деятельности.

Стоит напомнить, что сейчас самое время встать в очередь в налоговую службу, для предоставления налоговой декларации за 2012 год.

Источник: http://ipgid.ru/nalogovaja-deklaracija-dlja-ip-individualnogo.html

Как заполнить нулевую декларацию для ИП на УСН “доходы” в 2017 году? Пошаговая инструкция и пример заполнения

Добрый день, уважаемые читатели.

В начале каждого года ИП на УСН сдают налоговые декларации. И не лишним будет напомнить как они оформляются, так как начиная с 2016 года форма декларация по УСН претерпела значительные изменения по сравнению с прошлым годом, согласно приказу ФНС от 26.02.2016 года № ММВ-7-3/99.

Для начала рассмотрим пример и правила заполнения нулевой декларации для ИП на УСН 6% без наемных сотрудников за 2016 год.

Какие листы декларации нужно заполнить?

Для заполнения нулевой декларации ИП на УСН 6% необходимо заполнить следующие листы:

  1. Титульный лист
  2. Раздел 1.1. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика
  3. Раздел 2.1.1. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, (объект налогообложения — доходы)

Рассмотрим пример заполнения каждого листа декларации подробнее, на конкретном примере.

Шаг №1: Заполняем титульный лист

Здесь необходимо указать следующие данные по своему ИП, как на примере выше:

  1. ИНН
  2. Стр. 001
  3. Налоговый период “34” (то есть, полный год).
  4. Отчетный период. Указываете год, за который сдаете декларацию. В нашем случае пусть будет 2016 год.
  5. Предоставляется в налоговый орган: необходимо указать код своей налоговой инспекции. Можете уточнить этот код на сайте ФНС РФ.
  6. По месту нахождения (учета) код 120. То есть, сдаем декларацию в свою налоговую инспекцию, где состоите на учете как ИП.
  7. Указываем свои Ф.И.О.
  8. Основной код по ОКВЭД 2. Обязательно указываем основной код деятельности именно по ОКВЭД 2, а не по устаревшему справочнику ОКВЭД 1, который не действует с 1 января 2017 года.
  9. Номер контактного телефона для связи (если возникнут вопросы у сотрудников ФНС, то позвонят)
  10. Количество листов декларации 3
  11. 1 – налогоплательщик, если подаете декларацию в ФНС самостоятельно.

Шаг №2: Заполняем Раздел 1.1

  1. Опять указываем свой ИНН
  2. Стр. 002
  3. Указываем код по ОКТМО в строке 010 (можете уточнить ОКТМО своей налоговой инспекции на официальном сайте ФНС)
  4. В строке № 100 указываем “0”, так как у ИП не было никакого дохода за отчетный год
  5. Больше ничего не заполняем на этом листе.

Шаг №3: Заполняем раздел Раздел 2.1.1

  1. Не забываем и на этом листе указать свой ИНН
  2. Стр. 002
  3. В строке № 102 указываем “2”, что означает тот факт, что у нашего ИП из примера не производят выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. То есть, у ИП нет наемных сотрудников.

  4. В строке № 113 указываем “0”
  5. В строках № 120, 121, 122, 123 везде пишем число “6”. (Ставка по УСН 6% не менялась у ИП в отчетном году. Если у вас иная ставка по УСН (например, 3%, то пишем уже число “3”)
  6. Строка №133 “0”
  7. Строка 143 “0”

Здесь немного нужно пояснить.

Если со строкой № 133 все понятно, так как не было дохода у ИП, то и нет налога по УСН, а значит, пишем в этой строке число “0”

А в строке № 143, где указываются страховые взносы на обязательное и медицинское страхование за отчетный год тоже пишем “0”, несмотря на то, что эти взносы были оплачены нашим ИП своевременно и в полном объеме.

Этот казус возникает из правил оформления декларации, которые указаны на этом же листе:

Итог

Далее необходимо распечатать декларацию в двух экземплярах и подать ее в свою налоговую инспекцию до 30 апреля. Один экземпляр заберет сотрудник ФНС, а на втором экземпляре, который отдаст вам,  поставит подпись, дату и штамп ФНС.

Свой экземпляр обязательно сохраните в архивных документах по ИП.

Источник: https://ipvopros.com/poshagovaja-instrukcija/nulevaja-deklaracija-ip-na-usn-2017.html

Декларация по УСН за 2017 год в 2018 году для ИП (образцы заполнения)

Независимо от того, ведет индивидуальный предприниматель (ИП) свою деятельность или нет, декларацию по УСН представить в ИФНС он обязан. В статье покажем образцы заполнения бланка декларации для ИП в 2018 году по итогам 2017 года. Статья будет интересна предпринимателям «на доходах» и «доходах минус расходы».

В статье:

Срок сдачи декларации по УСН для ИП за 2017 год

В соответствии с п.1 ст. 346.23 ИП должен подать декларацию по УСН за 2017 год не позднее 30 апреля 2018 года.

Срок сдачи декларации по УСН при закрытии ИП в 2018 году останется прежним – не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором деятельность была прекращена (п. 2 ст. 346.23).

Если же ИП утратил право на применение упрощенной системы налогообложения, то согласно п.3 ст. 346.23 НК РФ декларацию по единому налогу нужно подать в ИФНС не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на применение УСН.

Действующий бланк декларации по УСН

В 2018 году ИП на  УСН должны у использовать бланк по форме КНД 1152017, утвержденный Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.  

 Скачать бланк декларации по УСН в эксель за 2017 год для сдачи в 2018 году

Заполняемые разделы декларации зависят от того, какой объект налогообложения был выбран ИП. Если «доходы», то внести данные нужно в разделы 1.1, 2.1.1, 2.1.2 (при уплате торгового сбора) и 3 (при наличии у ИП целевых средств).

Что касается второго варианта (когда налоговая база «разница между доходами и расходами»), то ИП вносит сведения только в разделы 1.2, 2.2, а также 3 (при поступлении целевых средств).

Ниже мы приводим таблицу, где наглядно можно посмотреть как меняется состав отчетности в зависимости от выбранного объекта налогообложения  (рассмотрим вариант, когда ИП не платит торговый сбор и не получает целевых средств).

Объект налогообложенияРаздел и строки для заполнения
Доходы раздел 1.1:

  • стр. 010
  • стр. 030
  • стр. 060
  • стр. 090

раздел 2.1.1:

Доходы минус расходы раздел 1.2:

  • стр. 010
  • стр. 030
  • стр. 060
  • стр.090

раздел 2.2:

  • стр. 260
  • стр. 261
  • стр. 262
  • стр. 263

И, конечно же, в любом случае индивидуальному предпринимателю нужно не забыть про оформление титульного листа.

Как заполнить декларацию по УСН за 2017 год: пошаговая инструкция

Общие правила заполнения формы приведены в приложении №3 к Приказу ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.

Декларация за 2017 год заполняется ИП (с объектом налогообложения «доходы») следующим образом:

Титульный лист: здесь налогоплательщик указывает свои реквизиты и сведения по внесенным данным.

Далее ИП переходят к разделам 1.1 и 2.1.1 (как было указано выше, если ИП уплачивает торговый сбор и получает целевые средства, то перечень разделов увеличивается).

Раздел 1.1:

Раздел 2.1.1:

Пример заполнения декларации по УСН «доходы»

Если ИП рассчитывает налог с разницы между доходами и расходами, то после заполнения титульного листа он переходит к разделу 1.2.

Раздел 1.2:

Раздел 2.2:

Если данных для заполнения нет (например, деятельность отсутствует), то ИП сдает декларацию с нулевыми показателями.

Пример заполнения декларации по УСН доходы минус расходы

Как заполнить нулевую декларацию по УСН за 2017 год

Общие требования к заполнению нулевой декларации за 2017 год для ИП те же, что указаны в приложении №3 к Приказу ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Приведем лишь некоторые из них:

Нулевая декларация по УСН за 2018 год для ИП (доходы): образец заполнения в .xls

Нулевая декларация по УСН за 2018 год для ИП (доходы): образец заполнения скачать в .pdf

Источник: https://www.26-2.ru/art/351582-deklaratsiya-po-usn-za-2017-god-v-2018-godu-dlya-ip-obraztsy-zapolneniya

Декларация о доходах ИП. Правила подачи и налоговые вычеты

Декларация о доходах ИП. Правила подачи и налоговые вычеты

Граждане, зарегистрированные в установленном порядке как индивидуальные предприниматели (ИП), находящиеся на общей системе налогообложения (ОСНО), ежегодно отчитываются обо всех полученных ими в течение года доходах, путем подачи декларации о доходах ИП по установленной форме. В нынешнем, 2015 году, такая декларация подается в налоговую службу за прошедший, 2014 год, по форме 3-НДФЛ, установленной Приказом ФНС РФ от 10.11.11 года N ММВ-7-3/760@.

Кто подает декларацию о доходах?

Данная обязанность вменяется ст.227.5 Налогового кодекса (НК РФ) не только ИП на ОСНО.

Но в отношении предпринимателей, работающих на общей системе, такая норма действует без исключений и касается всех, кто применяет данную налоговую систему, вне зависимости от того, велась ли коммерческая деятельность в отчетном (налоговом) году, а также имелись ли доходы.

Такая обязанность связана, прежде всего, с тем, что предприниматели на ОСНО платят налог на доходы физических лиц, предусмотренный ст. 227.1 НК РФ, базой для начисления которого как раз является доход, полученный от предпринимательской деятельности за определенный период.

Кроме того, пункт 2 вышеуказанной статьи вменяет в обязанность исчислять и уплачивать НДФЛ для адвокатов, нотариусов и других лиц, имеющих частную практику, и соответственно, они тоже должны подавать декларацию.

Что касается ИП, которые находятся на упрощенной системе налогообложения (УСН), в соответствии со ст. 346.11.3 кодекса, у них нет обязанности уплачивать НФДЛ, а значит, налоговую отчетность по нему сдавать не должны. То же самое касается предпринимателей, находящихся на:

  • едином налоге на вмененный доход (ЕНВД), согласно ст. 346.26.4;
  • патентной системе налогообложения (ПСН), согласно ст. 346.43.10.1;
  • а также на едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН), согласно ст.346.1.3.

Следует заметить, что в отношении предпринимателей на УСН есть исключения, которые обязывают их представлять декларацию о доходах, в том числе полученных в качестве ИП, если такие доходы упомянуты в статье 346.11.3.

Речь в данной статье идет о доходах, полученных в связи с выигрышем в лотерею или иную игру, доходах от дивидендов, а также по вкладам в банковских учреждениях и других, которые перечислены в статье 224.2-224.5 НК РФ.

Относительно ситуации с обязанностью декларировать 3-НДФЛ для предпринимателя, находящегося на разных системах налогообложения, важно заметить следующее.

Если такой ИП получает доходы только от видов деятельности, которые облагались единым налогом, то налоговую отчетность по НДФЛ подавать не обязательно.

Такая позиция подтверждается несколькими письмами Министерства финансов, например, от 22.12.09 года N 03-11-09/441, а также от 17.01.11 года N 03-02-07/1-8 и другими.

Обязанность представлять декларацию о доходах установлена и для физических лиц, если они получили доходы, предусмотренные ст.

208 НК РФ, даже если это лицо — индивидуальный предприниматель, причем независимо от его налогового режима.

Список доходов, с которых уплачивается НДФЛ, а также подается декларация, довольно большой — например, доход от сдачи в аренду собственной недвижимости, получение подарка, страховой выплаты и другие.

Как подать налоговую декларацию о доходах?

Срок подачи данной декларации является одинаковым для всех категорий плательщиков и установлен до 30 апреля года, который следует за предыдущим налоговым периодом. Физические лица полают декларацию, как правило, в налоговый орган по месту жительства, а индивидуальные предприниматели — по месту ведения учета.

Заполнить декларацию можно вручную, просто распечатав на принтере и ознакомившись предварительно с инструкцией, или же можно воспользоваться специальным сервисом с сайта ФНС РФ, размещенном здесь — http://www.nalog.ru/rn77/program/fiz/decl/ .

После скачивания и установки на компьютере специальной программы, она позволяет сформировать декларацию нужной формы, а также проверить заполненный образец декларации на наличие ошибок. Таким образом, можно подать декларацию электронным способом, или заполнить вручную.

Если выбран второй вариант, то следует писать все данные согласно инструкции, при этом заполняя документ четко и разборчивым почерком. В тех полях, в которые нет показателей для внесения, нужно ставить просто прочерки.

Кроме личного визита, а также отправки по интернет, декларацию можно отправить почтовым способом, отправив ценное письмо с уведомлением о вручении, желательно с описью вложения — чтобы в будущем избежать придирок от фискальных органов.

Как оформить декларацию на получение налоговых вычетов?

Вычет представляет собой уменьшение суммы, налога, взимаемого с дохода в случаях, при которых плательщик НДФЛ понес определенные расходы. Какие именно налоговые вычеты могут применяться, предусмотрено статями 220-221 НК РФ, среди которых есть имущественные, социальные и другие.

Общая ставка для НДФЛ составляет 13% и поэтому именно на доходы, которые облагались по ставке 13%, применяются налоговые вычеты.

Плательщик НДФЛ, подав соответствующие документы, может вернуть часть своих денег, потраченных на обучение, покупку квартиры, благотворительные пожертвования, лечение и другие траты, при соблюдении всех нижеследующих условий:

  • за вычетом обращается плательщик налога или его законный представитель;
  • вычет оформляется на налог, который взимался с официального дохода;
  • вычет оформляется на налог, который взимался по ставке 13%;
  • имеются документы, которые доказывают наличие права на вычет.

Для оформления вычета, нужно подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ, заполнив листы, которые содержат расчет на вычет (Д1, Д2, Е1, Е2, Ж — в зависимости от вида вычета) с обязательным прикладыванием документов, которые дают основания на вычет — например, договор на покупку квартиры.

Как упоминалось выше, вычеты на налоги, могут применяться только в отношении доходов, которые облагались по ставке 13%. Соответственно, например, ИП на ЕНВД или же ИП на УСН со ставкой 6% претендовать на вычет не могут.

Выходом в такой ситуации может стать оформление вычета на другого супруга, если с её или же его зарплаты удерживался НДФЛ. Такая позиция подтверждается Письмом Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов от 22.05.

07 года N 03-11-05/111, где указано, что для предпринимателей, доходы которых не облагались 13% ставкой НДФЛ, вычеты не применяются. Исключением могут быть те предприниматели, которые получали доходы от иных видов деятельности, если таковые облагались налогом по указанной ставке.

Что касается ИП на ОСНО, то имея доходы, которые облагались по ставке 13%, он тоже имеет право на вычеты.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ в 2015 году

Источник: http://ipshnik.com/vedenie-ip/otchetnost-ip/pravila-podachi-individualnyim-predprinimatelem-deklaratsii-o-dohodah.html

Декларация по УСН за 2017 год: бланк, образец, порядок заполнения

Декларация по УСН за 2017 год: бланк, образец, порядок заполнения

О своих полученных доходах и произведенных расходах упрощенцы сообщают в налоговую инспекцию посредством заполнения специальной декларации. Именно об этом документе расскажем в статье, объясним нюансы расчета показателей на примере декларации по УСН за 2017 год.

Отчетные сроки и форма декларации

Сдают декларацию по УСН как частные предприниматели, так и юридические лица. Делать это нужно всего лишь раз в год. Сроки сдачи декларации по УСН за 2017 год:

  • ИП должны подать декларацию до 3 мая (срок сдвигается из-за праздничных дней)
  • компании должны отчитаться перед ИФНС до 2 апреля (срок сдвигается из-за выходных дней).

Декларация по УСН включает титульный лист и шесть разделов. Но каждая компания заполняет свой набор разделов. Компании и ИП с объектом «доходы» заполняют все листы декларации, кроме 1.2, 2.1.2, 2.2. Раздел 3 заполняется при наличии соответствующих данных.

Объект «доходы минус расходы» обязует отчитывающееся лицо заполнить титульный лист, разделы 1.2, 2.2 и 3 (если есть целевое финансирование).

Как заполнить декларацию, подробно поясняет Приказ ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Форма декларации по УСН за 2017 год также утверждена указанным приказом.

Декларация по УСН — скачать бланк

В каком виде сдается декларация по усн

Декларация по УСН сдается на бумаге или электронно.

Самый простой и надежный способ сдать декларацию — отправить ее электронно. Но в таком случае ваша фирма должна быть подключена к документообороту с контролирующими органами.

Если нет договора со спецоператором, можно отправить документ почтой.

И еще один способ, которым чаще всего пользуются ИП, — это личное посещение инспектора. Налоговая декларация по УСН сдается в кабинет по приему отчетности. В знак подтверждения приема декларации по УСН инспектор ставит отметку о ее принятии и дату.

Нулевая отчетность

Если упрощенцы не вели деятельность и не имели доходов в течение года, они должны сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию.

Штрафы за непредставление декларации

За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции. Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300–500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

Пример заполнения декларации по УСН

Образец заполнения декларации УСН за 2017 год

ООО «Детали» под руководством директора Виталия Михайловича Лещина в 2017 году заработало:

в I квартале — 25 000 рублей;

во II квартале — 18 000 рублей, т. е. за полугодие суммарный доход составит 43 000 (25 000 + 18 000);

в III квартале — 68 000 рублей, т. е. за 9 месяцев доход составил 111 000 (25 000 + 18 000 + 68 000);

в IV квартале — 78 000 рублей, т. е. за год ООО «Детали» заработало 189 000 (25 000 + 18 000 + 68 000 + 78 000).

Данные по взносам:

  • За I квартал начислено 2 100 рублей.
  • За II квартал — 2 100 рублей (нарастающим итогом 4 200 рублей).
  • В III квартале начислено 1 400 рублей (нарастающим итогом 5 600 рублей).
  • И в последнем квартале года начислено взносов на сумму 2 500 рублей (итого за год 8 100 рублей).

Все доходы бухгалтер компании отразит в разделе 2.1.1 (именно этот раздел заполняет ООО «Детали», так как работает на УСН с объектом «доходы»). Тут же производится расчет налога. Указываются взносы.

Обратите внимание, что в декларации взносы указываются не в полной сумме — они не должны быть выше половины исчисленного налога. Так, в первом квартале налог равен 1 500 рублей, а уплачено взносов 2 100 рублей. Половина взносов составит 1 100 рублей, а половина налога — 750 рублей.

То есть налог можно уменьшить на взнос только в размере 750 рублей. Поэтому в строке 140 раздела 2.1.1 бухгалтер укажет 750.

На основании раздела 2.1.1 нужно заполнить раздел 1.1.

Строка 020: стр. 130 раздела 2.1.1 — стр. 140 раздела 2.1.1 = 1 500 — 750 = 750.

Строка 040: стр. 131 раздела 2.1.1 — стр. 141 раздела 2.1.1 = 2 580 — 1 290 = 1 290. Из полученной суммы нужно вычесть ранее начисленный авансовый платеж (стр. 020 раздела 1.1): 1 290 — 750 = 540.

По аналогии заполняются строки 070 и 100.

Отчетность в ФНС в срок и без ошибок!
Дарим доступ на 3 месяца в Контур.Экстерн!

Попробовать

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/deklaraciya-po-usn

Подать нулевую декларацию от ИП просто

Подать нулевую декларацию от ИП просто

Нулевая декларация – это отчетность, подаваемая в налоговый орган и включающая в себя сведения, подтверждающие факт отсутствия движения по счетам. Иными словами, данная декларация призвана подтвердить факт того, что оплачивать налоги ИП нечем. Как показала практика, поиском ответа на вопрос, как подать нулевую декларацию ИП, озадачены многие начинающие предприниматели.

Порядок подачи нулевой декларации идентичен сдаче обычной отчетности. Ничем не отличаются также сроки и варианты ее подачи. Бланк подобной декларации будет напрямую зависеть от типа налогообложения, на котором находится предприятие.

 Нулевая отчетность в предпринимательской среде – дело обычное. Заблуждаются те, кто считает эту отчетность о доходах поводом к обязательной проверке. Да, в некоторых случаях, это может вызвать определенные подозрения у налоговиков, но это происходит крайне редко.

В большинстве своем налоговые органы адекватно воспринимают жизненные ситуации и нормально относятся к факту отсутствия доходов у ИП.

Для работников налоговой службы главное, чтобы предприниматель своевременно предоставлял все отчеты и декларации, иначе и за нулевую отчетность придется платить вполне ощутимый денежный штраф.

В данном случае, осуществить подачу нулевой отчетности можно в домашних условиях, при наличии ПК с доступом к сети Интернет. На специальном онлайн-сервисе, предварительно оплатив его услуги, можно скачать и заполнить форму. Затем она распечатывается, заверяется подписью и печатью и высылается по почте на адрес сервиса либо загружается через сайт в сканированном виде.

Декларация создается и подается в налоговый орган при помощи интерфейса онлайн-сервиса. Данный способ очень прост и не отнимает у вас минимальное количество времени.

При закрытии ИП, предпринимателю обязательно необходимо сдать налоговую отчетность, ведь ее неподача грозит ему начислением взносов в максимальном размере. При этом налоговой службе будет совсем неважно, каким был ваш доход за текущий год.

В процессе закрытия ИП, нулевую отчетность следует подать в течение 5-ти дней с момента прекращения предпринимательской деятельности.

В случае если ИП решил прекратить свою деятельность, ему нужно прийти в налоговую инспекцию с пакетом соответствующих документов и сдать декларацию.

Если вся документация, которую предоставил предприниматель, в полном порядке, то запись о нем исключат из базы ЕГРИП и снимут с налогового учета. Подчеркнем, если у предпринимателя не было сотрудников, обращаться в ПФР, чтобы его сняли с учета, не нужно. Работники ПФР самостоятельно снимут ИП с учета при получении сведений об исключении записи из госреестра от налоговой службы.

Источник: https://ekbnavigator.com/sovety-ekspertov/45266-kak-podat-nulevuyu-deklaratsiyu-ip

Рекомендации специалиста: как заполнить декларацию ИП

Рекомендации специалиста: как заполнить декларацию ИП

Нужно знать каждому ИП, как заполнить декларацию, так как отчетность должна направляться в инспекцию ежегодно. Каждый индивидуальный предприниматель знает о том, что платить налоги и заполнять декларацию о доходах необходимо.

Установленная форма отчетности должна быть заполнена в срок и направлена в Налоговую инспекцию. Это вполне обычное и привычное дело, тем не менее вопросы о том, как правильно заполняется декларация, возникают нередко.

Поэтому эта тема является значимой и интересной.

Отчет в инспекцию по налогам, виды НД

Итак, что такое налоговая декларация, прописано в Налоговом кодексе РФ. Налоговая декларация — это документ, в котором индивидуальный предприниматель указывает сумму получаемых доходов за отдельный временной отрезок. Число подаваемых НД регламентируется законом РФ. Эта процедура является обязательной.

Благодаря данному документу налоговые органы могут контролировать порядок взимания и оплаты налогов плательщиками. Декларацию можно отнести и к источникам статистики, но понятие условно, так как в отчет по статистике входят уже обобщенные значения из НД. Виды НД зависят от того, какую систему обложения налогами применяет ИП.

Разделяют несколько видов налоговой декларации:

  1. Уточненная НД.
  2. НД по ЕНВД.
  3. НД по акцизам.
  4. НД по косвенным налогам.

Виды также находятся в прямой зависимости от тонкостей вида деятельности ИП. Каждым индивидуальным предпринимателем в установленные законом сроки сдается НД по выплатам, которые обязательны.

Как вариант, предприниматель, применяющий ЕНВД, обязан каждый квартал подавать в налоговые органы НД того типа, который соответствует. Кроме того, ИП может предоставлять отчеты по другим налогам, которые он должен уплатить в установленные законодательством сроки.

К примеру, индивидуальными предпринимателями, которые заняты в продаже подакцизной продукции, должны подавать НД по акцизам.

Кроме НД, обозначенных в НК РФ, можно выделить несколько видов отчетностей, которые прямо не обозначаются, однако сдача их предусматривается.

Хорошим примером является нулевая налоговая декларация. Она подается, когда ИП в связи с какой-то причиной не занимался предпринимательской деятельностью в то время, когда надо сдать отчет.

Законодательством РФ не определена отдельная форма ННД, однако это не мешает сдавать стандартную форму НД, но с нулевыми значениями.

Нельзя не сказать о том, что налоговая структура в ряде случаев не может позволить индивидуальному предпринимателю подавать нулевую НД, так как, к примеру, НД по ЕНВД не может иметь нулевые показатели.

Кроме того, закон предусматривает такой отдельный вид декларации, как уточненная НД. Она сдается, когда нужно внести какие-то корректировки в ранее предоставленный и сданный отчет. Уточненная НД подается как по запросу налоговой инспекции, так и по собственному решению ИП, когда установлены неточности в отчете.

Заполнение НД индивидуальным предпринимателем

В законе РФ не указаны специальные ограничения, кем может и должна заполняться НД. Это означает, что предприниматель сможет подготавливать отчет как сам, так и при помощи сторонних лиц. Заполнить НД могут и лица, которые не работают на ИП.

К примеру, если для предпринимателя тема является злободневной, то он может обращаться за помощью в заполнении к специальным ПО, программам или к профессионалам. Сегодня создано множество специализированных компаний, которые помогают заполнить НД.

Такие фирмы не только дают консультацию, они же могут предоставить полный комплекс услуг от заполнения до сдачи в налоговые органы НД. Однако есть тонкости, на которые следует обращать внимание.

Во-первых, когда мы заполняем декларацию через фирму, это требует дополнительных расходов. Во-вторых, некоторые фирмы, которые могут заполнить НД стандартного образца, не работают с иными платежами. Как пример, у таких фирм может возникнуть сложность при заполнении декларации по косвенным налогам.

Поэтому, обращаясь за помощью в специализированную фирму, надо уточнять, какова компетентность сотрудников компании. Для большинства индивидуальных предпринимателей привычно самостоятельное заполнение и сдача НД. К тому же, имея перед глазами образец и пример, сделать это можно запросто.

Имея «чистую», открытую бухгалтерию и не нарушая сроки подачи НД и осуществления выплат, заполнить НД будет просто. Бланки можно взять в Налоговой инспекции.

Скачивая онлайн, необходимо обращать внимание на актуальность формы НД. Формы меняются часто. Заполнять НД лучше, используя как помощник специализированную программу по бухгалтерскому учету. Кроме того, специальные ПО позволяют сдавать отчеты в налоговую инспекцию по электронным каналам связи.

Как сдать НД в налоговые органы

Подается НД индивидуальным предпринимателем в установленные законом РФ сроки. Эта процедура обязательна для каждого ИП. Существует несколько вариантов сдачи НД:

  1. Лично в налоговых органах.
  2. Через почту РФ.
  3. Через каналы электронной связи.

Индивидуальные предприниматели сами выбирают тот способ, который им более удобен. Важно учесть срок подачи. Именно несоблюдение сроков подачи НД — самое распространенное нарушение при камеральных проверках. Закон РФ предусматривает ответственность индивидуального предпринимателя за несвоевременную сдачу отчетности. Предусмотрены штрафы.

Размер штрафа зависит от длительности несдачи НД, от суммы налога. Даже если ИП оплатил штраф, это не значит, что предоставлять НД он не обязан. НД должна быть предоставлена, даже с опозданием. Чем раньше это будет сделано, тем ниже будет штрафная санкция.

Надо иметь в виду, что штрафы — это еще не самое плохое, что может грозить индивидуальному предпринимателю за несвоевременную отправку НД.

Нередко сотрудники налоговой службы арестовывают расчетные счета ИП. Кроме того, со счетов может быть списана сумма долга путем инкассо.

А если нарушения с подачей НД происходят систематически, то это является поводом для внесения ИП в списки проверок, и выездных тоже, на последующий календарный год.

Все это может навредить бизнесу, поэтому заполнять отчет надо вовремя и сдавать в специализированное структурное подразделение Налоговой инспекции в указанные законом сроки.

Значимость НД для ИП

Сдача отчетности в Налоговую инспекцию без нарушения сроков — это не только защита своего бизнеса, но и возможность избежать достаточно ощутимых штрафов. Поэтому важно, чтобы значение по своевременной сдаче НД давали не сотрудники налоговой службы, а именно индивидуальные предприниматели.

Каждый ИП, только вступивший в область предпринимательства, должен тщательно ознакомиться со всеми своими правами и обязанностями. Важно знать и понимать, что такое налоговый период, что такое УСН и т. д.

Информационная осведомленность поможет избежать недоразумений и ответственности за несоблюдение закона по налогам.

Нельзя игнорировать то, что, даже если предприниматель завершил свою деятельность, он все равно должен отчитаться в налоговые органы. Закрывая ИП, предприниматель обязан предоставить налоговую декларацию.

Если НД в данном случае предоставлена не будет, то это станет основанием для отказа в приеме документации на снятие с регистрации в налоговой службе.

Инспекторы рекомендуют готовить отчет заблаговременно, так как при всем автоматизме очереди в инспекции остаются приличными. Чтобы не опоздать с отчетностью, подавать НД лучше в срок.

Источник: http://vseobIP.ru/nalogooblazhenie/ip-kak-zapolnit-deklaraciyu.html

Ссылка на основную публикацию